중소기업 청년 소득세 감면 신청서 작성 방법을 알려드립니다.
중소기업 청년 소득세 감면 신청은 현재 재직중인 회사에 간단히 신청서만 제출하면 됩니다. 그러나 간단한 신청서지만 날짜를 계산해야 하기 때문에 어려움을 겪는 분들이 많습니다. 특히, 신청서에 있는 병역 근무 기간 차감 후 연령과 감면 기간은 직접 계산하기가 쉽지 않은데요.
중소기업 청년 소득세 감면 신청서 작성 방법을 확인해보시고, 이 제도를 통해 얼만큼의 혜택을 받을 수 있는지도 알아보세요.
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중소기업 청년 소득세 감면이란?
중소기업 청년 소득세 감면은 중소기업에 재직 중인 청년을 대상으로 5년간 90%까지 소득세를 감면해주는 제도입니다. 23년부터 감면 세액 한도는 200만원으로 상향되었습니다.
이렇게 말하면 실제로 연말정산에서 어떤 혜택이 있는지 와닿지 않기 때문에, 실제 연말정산에서 어떻게 적용되는지 예시를 가져왔습니다.
중소기업 청년 소득세 감면 적용 예시
2023년 연봉이 3,600만원인 중소기업에 재직중인 청년과 감면 대상이 아닌 일반 직장인의 연말정산 내역을 비교했습니다.
중소기업에 재직중인 청년의 경우 ⑧산출세액 1,942,500원의 90%가 감면되어 최종적으로 559,550원의 세금을 환급받을 수 있습니다.
이에 반해, 일반 직장인의 경우 544,300원의 세금을 오히려 더 내야 합니다. 따라서, 중소기업 청년 소득세 감면으로 약 100만원의 이득을 볼 수 있습니다.
위 예시는 가장 기본적인 공제 항목들만 적용되어 있으므로 실제 연말정산과는 차이가 있을 수 있습니다.
중소기업 청년 소득세 감면 신청 대상
✅ 만 15세 이상~만 34세 이하의청년
✅ 중소기업 재직 5년동안 인정
근로계약 체결일 현재 만 15세 이상~만 34세 이하의 중소기업에 재직중인 청년이어야 합니다.
군 복무 기간은 나이를 계산할 때 빼고 계산합니다. 최대 6년까지 인정됩니다. 예를 들어, 2년간 군대를 다녀왔다가 만 35세에 중소기업에 취업했다면 만 33세로 인정되어 소득세 감면을 받을 수 있습니다.
중소기업 청년 소득세 감면 제도는 최초 취업일로부터 5년간 인정됩니다. 따라서, 첫 직장에서 2년을 일하고, 1년을 쉬었다가 이직 후 2년을 일한다면 이직한 회사에서도 소득세 감면을 받을 수 있습니다.
만약, 최초 취업일은 34세 미만이었는데 이직을 할 당시가 34세 이상이라면 최초 취업일로부터 5년까지는 소득세 감면을 받을 수 있습니다.
본인이 취업한 회사가 감면 대상 중소기업에 해당하는지는 회사에 직접 문의해야 합니다.
중소기업 청년 소득세 감면 신청방법
근로자는 중소기업 취업자 소득세 감면신청서를 회사에 제출하면 됩니다.
대부분 회사에서 신청서를 전달해주지만, 전달받지 못했을 경우에는 아래 파일을 다운로드해서 사용하시면 됩니다. 23년 12월 기준 최신 버전입니다. 자세한 중소기업 청년 소득세 감면 신청서 작성 방법은 아래에서 확인해주세요.
[2023.3.20개정] 중소기업 취업자 소득세 감면신청서 PDF 다운로드
중소기업 청년 소득세 감면을 받으려면 회사에 취업한 날이 속하는 달의 다음달 말일까지 신청서를 회사에 제출해야 합니다. 이 기간이 원칙이지만, 신청 기한이 지나더라도 소득세 감면은 받을 수 있습니다.
중소기업 청년 소득세 감면 신청서 작성 방법
중소기업 청년 소득세 감면 신청서 작성 방법은 간단합니다. 자세히 설명해드릴테니 잘 따라와주세요.
먼저, 신청인 본인의 ①성명, ②주민등록번호, ③주소를 작성하고, ④취업자 유형을 체크 표시해주세요.
⑤취업한 날 연령을 작성해주시고, ⑥병역 근무 기간이 있는 분은 해당 기간도 함께 작성해주세요. ⑦병역근무기간 차감 후 연령은 병역근무기간 차감 후 연령 계산기를 통해 확인해주시면 됩니다.
마지막으로 감면 기간 ⑧시작일은 최초 취업일(입사 일자)을 작성해주세요. 이직을 했다면 그 전 직장의 최초 취업일을 기재해주시면 됩니다. ⑨종료일은 최초 취업일로부터 5년이 되는 날의 마지막 날을 작성해주세요. 예를 들어 2020년 5월 1일에 입사했다면 2025년 5월 31일을 기재해주시면 됩니다.
중소기업 청년 소득세 감면 적용 확인하기
1. 국세청 홈택스에서 확인하기
지난 연말정산에서 중소기업 청년 소득세 감면이 제대로 적용되었는지 홈택스에서 쉽게 확인하실 수 있습니다.
국세청 홈택스 접속 후 [장려금·연말정산·전자기부금]-[연말정산간소화]-[중소기업취업자 소득세감면명세서 조회]에서 지난 5년간 소득세 감면 이력을 확인할 수 있습니다.
2. 연말정산 후 근로소득 원천징수영수증에서 확인하기
연말정산 후 받아볼 수 있는 근로소득 원천징수영수증에서는 [비과세 및 감면소득명세]에서 중소기업취업청년감면90% 내역을 확인할 수 있습니다.
중소기업 청년 소득세 감면 신청 자주 묻는 질문
1. 취업 당시 신청을 못했습니다. 나중에 신청하더라도 소득세 감면을 받을 수 있나요?
중소기업 취업자 소득세 감면 신청서를 신청 기한 안에 제출하지 못했어도 소득세 감면을 받을 수 있습니다. 또한 취업일로부터 소급 적용됩니다.
2. 중소기업에 다니다 퇴사를 했는데 소득세 감면을 지금 신청해도 세금 환급을 받을 수 있나요?
이전 연말정산에서 소득세 감면이 적용되지 않았을 경우 경정청구를 통해 환급신청을 할 수 있습니다.
국세청 홈택스 접속 후 [세금신고]-[종합소득세 신고]-[근로소득신고]-[경정청구]에서 신청하면 됩니다.
감면 증빙서류(감면신청서 및 감면대상명세서 사본)는 홈택스-[세금신고]-[종합소득세신고]-[근로소득신고]-[신고부속·증빙서류제출]에서 파일을 다운로드해서 작성하면 됩니다.
3. 중소기업 취업 후 이직하는 경우 소득세 감면 기간은 어떻게 되나요?
소득세 감면 기간은 최초 취업일로부터 5년간 중단 없이 인정됩니다. 예를 들어, 20년 5월에 중소기업에 취업한 청년이 2022년 5월 퇴사 후 1년간 휴직한 다음 2023년 5월에 다른 중소기업으로 재취업했다면 최초 취업일로부터 5년간(20년 5월~25년 5월) 인정됩니다. 즉, 휴직기간은 제외되지 않습니다.
여기까지 중소기업 청년 소득세 감면 신청서 작성 방법과 함께 제대로 적용되었는지 확인하는 방법까지 자세히 알아보았습니다. 이 제도를 통해 꼭 연말정산에서 세금 환급 받으시길 바랍니다.