연말정산 전세대출 소득공제 받는 방법, 조건 및 한도에 대해 알아보세요.
전세대출 원리금을 갚고 있다면 납입한 금액에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다. 그러나, 모든 사람들이 공제를 받을 수는 없고, 일정 요건을 충족해야 하는데요.
연말정산 전세대출 소득공제 조건과 얼마까지 공제를 받을 수 있는지 알아보도록 하겠습니다.
연말정산 전세대출 소득공제란?
연말정산 전세대출 소득공제의 정확한 명칭은 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제입니다. 주택임차차입금은 전세 자금 대출이나 월세 보증금 대출을 말합니다.
따라서, 전세 및 월세 자금 대출을 받고 이에 대한 원리금을 상환한 경우 한 해동안 납부한 금액의 40%를 소득공제받을 수 있습니다.
연말정산 전세대출 소득공제 조건
✅ 근로소득이 있는 무주택 세대주
✅ 전용 85㎡ 이하 주택(주거용 오피스텔 포함)
연말정산에서 전세대출 소득공제를 받으려면 2가지 조건을 충족해야 합니다.
먼저, 신청인은 근로소득이 있는 거주자로, 과세 기간(1.1~12.31) 종료일 기준으로 무주택 세대의 세대주여야 합니다. 만약, 집을 보유했다가 종료일 이전에 팔았다고 해도 소득공제를 받을 수 있습니다.
무주택 세대원이 대신 소득공제를 받을 수 있는 방법도 있습니다. 세대주가 주택임차입금 원리금 상환액, 장기주택임차차입금 이자상환액 및 주택청약종합저축 공제를 받지 않는 경우에는 근로소득이 있는 세대원이 공제를 받을 수 있습니다.
또한, 공제 대상 주택은 주거 전용 면적이 85㎡ 이하여야 합니다. 단, 수도권 지역이 아닐 경우에는 100㎡ 이하인 주택도 인정됩니다. 만약, 다가구주택이라면 가구당 전용면적 기준으로 적용됩니다.
연말정산 전세대출 소득공제 금액 및 한도
주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제는 원리금 상환액의 40%, 연 400만원 한도로 받을 수 있습니다.
이 때, 주택마련저축 소득공제를 함께 받을 경우 두 소득공제의 한도는 총 400만원입니다. 여기서 주택마련저축 소득공제는 주택청약통장에 납입한 금액에 대해 소득공제를 받는 제도를 말합니다.
주택청약 연말정산 소득공제 40% 받는 방법, 신청 절차 간단 정리
연말정산 전세대출 소득공제 신청 방법
전세대출 소득공제는 연말 정산 시 필요한 서류들을 준비해서 회사에 제출하면 됩니다.
주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 필요 서류
주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 신청 시 필요한 서류는 아래 4가지입니다.
① 주택자금상환 등 증명서
② 주민등록표등본
③ 임대차계약증서 사본
④ 원리금 상환 증빙 서류(ex:계좌이체 영수증, 무통장입금증 등)
위 서류들은 [연말정산 간소화 서비스]에서 조회할 수 있으나, 조회되지 않는 경우 직접 금융기관 등에서 발급해야 합니다.
홈택스 로그인 후 [연말정산 간소화 자료(근로자)]-[근로자 소득·세액공제 자료 조회]에서 조회할 수 있습니다.
연말정산 전세대출 소득공제 자주 묻는 질문
1. 주택임차차입금 소득공제와 월세 세액공제를 모두 받을 수 있나요?
두 소득공제 요건을 각각 충족한다면, 하나의 임대차 계약에 대해 중복 공제가 가능합니다. 월세 세액공제 조건에 대해 알아보신다면, 아래 포스팅을 참고해주세요.
2. 세대주와 대출 신청인이 배우자인 경우, 세대원인 저는 소득공제가 불가능한가요?
대출 신청인이 본인이 아닐 경우 주택임차차입금 소득공제는 받을 수 없습니다. 만약, 본인이 대출을 받고 세대주가 배우자라면 세대주가 주택임차입금 원리금 상환액, 장기주택임차차입금 이자상환액 및 주택청약종합저축 공제를 받지 않는 경우 세대원인 본인이 소득공제를 받을 수 있습니다.
3. 올해 하반기에 주택을 매매했습니다. 이전에 납입한 금액에 대해 소득공제를 받을 수 있나요?
주택임차차입금 소득공제는 과세 기간 종료일(12/31)기준으로 무주택자일 경우에만 공제가 적용됩니다. 따라서, 종료일 이전에 무주택자였더라도 해당 기간에 납입한 상환액에 대해 소득공제를 받을 수 없습니다.
여기까지 연말정산 전세대출 소득공제에 대해 자세히 알아보았습니다. 전세대출 원리금을 상환하고 있다면 꼭 주택임차차입금 원리금 상환액 소득공제 혜택을 받으시길 바랍니다. 이 외의 연말정산을 할 때 알아두면 좋은 정보들이 궁금하시다면 아래 포스팅을 참고해주세요.