개인형 IRP 장점 및 단점을 제대로 알아보고 가입 하는 것을 추천드립니다.
노후 자금 마련이 고민이신 분들이 정말 많죠. 국가에서는 노후 자금을 위해서는 3단 연금 구조를 짜야한다고 하는데요. 국민연금, 퇴직연금, 개인연금 이 3가지입니다. 이중 개인연금은 개인형 IRP 또는 연금저축계좌를 활용해서 준비할 수 있어요.
본인이 30대 이상이라면, 지금부터 개인형 IRP의 장점과 단점을 알아보면서 가입 시 고려해야 할 것들을 확인해 보시길 바랍니다.
개인형 IRP 장점
1. 세액공제 혜택
개인형 IRP는 연간 900만원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 매월 75만원 이내로 납입하면 납입한 총 금액에 대해 세액공제가 적용돼요.
이때, 세액공제율은 근로소득 또는 종합소득금액에 따라 달라집니다. 연봉이 5,500만원 이하인 직장인이 개인형 IRP 계좌에 연간 900만원을 납입했다면, 세액공제율 16.5%가 적용되어 최대 환급 세액은 1,485,000원이 되는 것이죠.
| 총 급여액 | 세액공제 한도 | 공제율 | 세액공제액 |
| 5,500만원 이하 (종합소득 4,500만원 이하) |
900만원
|
16.5% | 1,485,000원 |
| 5,500만원 초과 (종합소득 4,500만원 초과) |
13.2% | 1,188,000원 |
2. 다양한 투자 상품 운용 가능
개인형 IRP에서는 예금, RP, 채권형 펀드, TDF, 주식형 펀드 등 다양한 금융 상품에 투자할 수 있어요.
| 구분 | 상품예시 | 투자한도 | |
| 원리금보장상품 | 은행예금 저축은행예금(5천만원 이내) RP 등 |
한도 없음(100% 가능) | |
|
비원리금보장
상품 |
비위험상품 | 채권(혼합)형 펀드 Target Date Fund(TDF) |
한도 없음(100% 가능) |
| 위험상품 | 주식(혼합)형 펀드 하이일드 펀드 회사채, 주식형ETF 등 |
총 잔고의 70%이내 | |
단, 위험상품의 경우 투자 한도는 총 잔고의 70% 이내입니다. 원금 손실의 위험을 방지하기 위한 조치이니 투자 시 참고하세요.
3. 과세이연 효과, 낮은 연금소득세 부과
일반적으로 주식이나 ETF에 투자하면 세금이 바로 부과되는데요. 개인형 IRP와 같은 연금계좌는 수익이 발생해도 바로 과세하지 않아요. 이를 과세이연이라고 하는데요. 이 과세이연 덕분에 부과되지 않은 세금이 재투자되어 더 많은 수익을 낼 수 있게 됩니다.
그리고, 이연된 세금은 만 55세 이후 연금으로 수령할 때 연금소득세가 부과됩니다. 연금소득세는 3.3%~5.5%로 일반 소득세보다 낮게 책정되어 있어요. 연금소득세는 연금 수령 시점별로 다르게 책정됩니다.
| 연령 | 연금소득세율 |
| 만 55세~69세 | 6% |
| 만 70세~79세 | 4% |
| 만 80세 이상 | 3.30% |
이때, 연금수령액이 연간 1,500만원을 초과하면 봉합과세 또는 분리과세(16.5%)가 부과될 수 있으니, 미리 예상 연금 수령액을 계산해봐야 해요.
개인형 IRP 단점
1. 만 55세 이전 중도인출 불가
개인형 IRP는 노후 자금 마련을 목적으로 하기 때문에 중도인출이 원칙적으로 불가능해요. 만약, 중도인출을 할 경우에는 기타소득세 16.5%가 과세됩니다.
단, 대통령령으로 정한 특별사유에 해당된다면 기타소득세가 부과되지 않을 수 있어요.
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2. 계좌 관리 수수료 발생
개인형 IRP 계좌를 개설할 때, 은행 및 증권사에 따라 수수료나 관리비가 발생할 수 있어요. 이로 인해 실제 수익률이 낮아질 수 있으니, 가입하기 전에 수수료를 잘 확인해야 합니다.
대부분의 증권사의 경우 비대면으로 IRP 계좌를 개설하면 수수료가 무료라고 하네요. 만약 은행에서 IRP 계좌를 가지고 있다면 그대로 증권사로 이전도 가능하니, 옮기는 것도 추천드립니다.
3. 위험자산 70% 투자 비중 제한
다양한 금융 상품에 투자할 수 있다는 장점이 있지만, 개인형 IRP는 위험자산에는 70%밖에 투자할 수 없어요.
주식(혼합)형 펀드, 하이일드 펀드, 회사채, 주식형ETF 등은 총 잔고의 70% 이내로만 투자가 가능합니다.
공격적으로 투자하고 싶은 분들은 연금저축계좌를 활용하는 것이 좋은데요. 연금저축계좌에서는 주식에 100% 투자도 가능합니다. 다만, 세액공제 혜택이 달라지니 꼭 두 계좌의 차이를 인지하고 투자하는 것을 권장드립니다.
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여기까지 개인형 IRP 장점 단점에 대해 자세히 알아봤습니다. 저는 현재 개인형 IRP를 개설해서 약 2년간 운용을 하고 있는데요. 어떤 상품에 투자해야 할까 고민이 된다면 TDF에 대해서도 공부해 보는 것을 추천드립니다.