결혼자금 증여세 공제 한도 및 조건, 절세 꿀팁을 알아보세요.
본인이 결혼을 앞두고 있거나, 자식이 결혼을 앞두고 있을 경우 결혼 전 가족 간에 큰 돈이 오가게 되는데요. 이 때, 증여세에 대해 잘 알고 있어야 증여세를 피할 수 있습니다.
증여세는 20%의 세금이 부과되기 때문에 꼭 절세할 수 있는 방법을 미리 알아두는 것이 좋습니다.
그럼, 결혼자금 증여세 공제 조건과 한도에 대해 자세히 알아보겠습니다.
2023년 변경된 가족간 계좌이체 증여세 공제한도, 부모 자식간 계좌이체 한도는?
결혼자금 증여세 공제 한도
2024년부터 결혼하는 자녀가 부모로부터 결혼자금을 받는 경우 1억 5천만원까지 증여세를 내지 않아도 됩니다. 신혼부부가 양가 모두에게 각각 1억 5천만원씩 지원받는다면 최대 3억원까지 증여세를 내지 않고 지원받을 수 있습니다.
만약 자녀를 출산했을 경우에는 2년 이내에 1억 5천만원까지 공제됩니다. 단, 결혼과 출산 모두를 했다고 해도 최대 1억 5천만원까지만 공제됩니다.
결혼자금 증여세 공제 조건
단, 결혼자금 증여세 공제 한도 1억 5천만원 중에 1억원은 혼인신고 전후 2년간 받은 금액이어야 합니다.
원래 부모가 자녀에게 10년간 5천만원 이하의 돈을 주는 경우 증여세를 내지 않아도 되는데요. 결혼자금 증여세 공제는 여기서 추가로 1억원을 지원할 수 있게끔 해주는 겁니다.
기존 가족 간 증여세 공제 한도
그럼 기존에 가족 간 증여세 공제 한도는 어떻게 될까요?
기본적으로 증여세는 10년을 기준으로 합니다. 그리고 증여자와의 관계에 따라 한도액이 달라지는데요.
배우자의 경우 6억원, 직계존속 및 직계비속 5천만원, 기타 친족 1천만원까지 공제됩니다.
여기서 직계존속이란 자신을 중심으로 항렬이 높은 가족 즉, 부모, 조부모, 증조부모들이 포함됩니다. 직계비속이란 자신을 중심으로 항렬이 낮은 가족 즉, 아들, 딸, 손자, 손녀가 해당됩니다.
증여세 납부 방법
증여세는 재산을 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 납부해야 합니다. 증여일이 2024년 1월 10일인 경우, 증여세 신고기한은 2024년 4월 30일까지가 됩니다.
만약 증여세를 신고하지 않거나, 부정으로 과소신고를 하게 될 경우 가산세를 내야 하는데요. 일반 무신고의 경우에는 무신고한 납부세액의 20%를 가산세로 내야 합니다. 부정으로 과소 신고를 했을 경우에는 과소 신고한 납부 세액의 40%를 가산세를 납부해야 하기 때문에 꼭 기간 내에 신고하는 것이 좋습니다.
증여세를 한번에 납부하는 것이 부담된다면 분납해서 납부할 수도 있습니다. 납부할 세액이 1,000만원을 초과할 경우에는 50%씩 나누어서 납부기한 이후 2개월 이내에 납부하면 됩니다. 단, 증여세 분납은 처음 증여세를 신고할 때 신청서에 분납 표시를 해야 하니 이 점 유의해 주세요.
만약, 납부할 세액이 2,000만원을 초과한다면 연부연납을 신청하면 되는데요. 연부연납 신청 기한 내 나눠서 증여세를 분납할 수 있습니다.
결혼자금 증여세 공제 자주 묻는 질문
1. 재혼해도 공제를 받을 수 있나요?
횟수 제한은 없습니다. 단, 첫 결혼 시 1억 5천만원을 지원받아 증여세를 공제받았다면 그 다음 결혼에서는 1억원까지만 공제됩니다. 5천만원에 대한 공제는 10년간 누적액이기 때문입니다.
2. 혼인신고 전에 증여를 받았다가 파혼하면 어떻게 하나요?
혼인신고 전에 증여를 받았다가 파혼을 했다면 3개월 이내에 다시 돈을 돌려주면 증여세를 납부하지 않아도 됩니다.
이 외에 증여세 관련하여 자주 묻는 질문은 홈택스 Q&A를 참고해주세요.
여기까지 결혼자금 증여세 공제 한도와 조건에 대해 자세히 알아보았습니다. 자녀가 성인이 되면 가족간에 큰 돈이 오가는 경우가 많아지는데요. 이 때 결혼자금 증여세 공제액은 1억원이고, 그 외 5천만원은 10년간 누적액이라는 점 알아두시길 바랍니다. 이 외의 절세 꿀팁이 궁금하다면 아래 포스팅을 참고해주세요.