연말정산 월세 세액공제 신청방법 및 증빙서류 알아보기

연말정산 월세 세액공제 신청방법 및 증빙서류를 미리 알아보세요.

연말정산 월세 세액공제는 한 해동안 낸 월세에 대해 세액공제를 받는 제도입니다. 1년동안 낸 월세의 최대 17%를 세액공제 받을 수 있습니다.

연말정산 월세공제는 세액공제와 소득공제 2가지 방법으로 받을 수 있습니다.

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월세 세액공제 소득공제, 어떤게 유리할까?

세액공제와 소득공제중에서 내게 유리한 월세공제를 찾으려면 먼저 세액공제와 소득공제의 차이를 알아야 합니다.

쉽게 설명하자면 세액공제는 계산된 세액에서 일부 금액을 차감해주는 겁니다. 소득공제는 세금 부과 대상이 되는 총 소득금액에서 월세를 차감해서 과세표준액을 줄여줍니다. 즉, 어느 단계에서 세금을 줄여주느냐의 차이인데요.

상대적으로 저소득자는 세액공제가 유리하고, 고소득자는 소득공제가 유리합니다. 따라서, 연말정산 월세공제는 대부분 세액공제로 진행합니다.

연말정산 월세 세액공제 조건

연말정산 월세 세액공제 조건은 다음과 같습니다.

✅ 무주택 세대주
✅ 총 급여액 7천만원 이하 근로자
✅ 근로자 본인=임대차계약의 당사자
✅ 전용면적 85㎡ 이하 또는 기준시가 4억원 이하의 주택

무주택 세대주여야 하며, 총 급여액이 7천만원 이하여야 합니다. 이 때, 총 급여액 7천만원 이하여도 종합소득금액이 연 6천만원을 초과하면 월세 세액공제는 받을 수 없습니다.

월세 세액공제를 신청하는 근로자 본인이 임대차계약을 한 당사자여야합니다. 또한, 임대차계약증서의 주소지와 주민등록등본의 주소지가 같아야 합니다.

마지막으로, 전용면적이 85㎡ 이하 또는 기준시가 4억원 이하의 주택이어야 합니다. 주택의 범위는 아파트, 연립주택, 주거용 오피스텔, 원룸, 고시원 등 모두 포함됩니다. 단, 기숙사는 세액공제를 받을 수 없습니다.

연말정산 월세 세액공제율 및 세액공제 한도

총 급여액에 따라 세액공제율이 달라집니다.

✅ 총 급여액 5,500만원 이하 : 17%
✅ 총 급여액 5,500만원 초과~ 7,000만원 이하 : 15%

공제 대상 월세액 한도는 750만원입니다. 이에 따라 연봉별로 세액공제액을 계산해보면 다음과 같습니다.

총 급여액 5,500만원 이하는 연간 최대 1,275,000원(750만원x17%)을 공제받을 수 있습니다.

총 급여액 5,500만원 초과~ 7,000만원 이하는 연간 최대 1,125,000원(750만원x15%)을 공제받을 수 있습니다.

월세 세액공제 적용 예시

예를 들어, 연봉 5,000만원의 직장인이 월세 60만원에 거주할 경우, 연말정산에서 받을 수 있는 월세 세액공제액은 1,224,000원이 됩니다.